集團全面預算管理工作穩步推進

2021年，在精益思想指導下的“算賬”文化引領下，為切實優化資源配置、提高運行效率、加強風險管控，集團以全面預算管理為關鍵點和突破口，著力構建全面預算管理體系框架。目前，各項預算機制、預算基礎、預算編制方案等都在逐步建立完善，全面預算管理整體工作有序推進。

“全面預算管理是集團精細化管理、高效益運行的重要手段，對促進集團建立健全預算管理體制，充分發揮預算在企業財務管理工作中的功能和作用具有重要意義?！奔瘓F財務管理部負責人向記者介紹道，“全面預算管理就是要通過預算讓大家做到以最少的人、最低的消耗、最快的速度、最好的質量達到最大的效益，這也需要大家有系統思維，細化預算指標，逐步完善、快速跟進?！?/p>

全面預算強調“全員參與”，從上至下各部門負責人、各崗位員工都必須參與預算編制與實施。其中，預算編制是全面預算管理的起點，按照規范、科學的流程編制預算有助于全面預算管理的有效實施。集團總會計師親自掛帥，著專人組成預算工作專班，定期召開工作例會，并通過到兄弟單位學習、到基層調研走訪、緊扣上級有關全面預算文件及精神要求，聽取各部門對部門預算草案及關鍵數據預算指導目標的編制工作進度，研究解決編制過程中遇到的問題，最終于2020年7月底制定并下發了《潞安化工集團全面預算管理辦法》（試行），8月份召開2022年度預算編制工作啟動會議，9月底制定下發了《潞安化工集團2022年預算編制大綱》。

全面預算強調“全方位”，體現在企業的一切經濟活動中，包括經營、投資、財務等各項活動，以及企業的人、財、物各個方面，供、產、銷各個環節，都必須納入預算管理。預算管理辦公室組織各業務部門對化工板塊、能源板塊、多元板塊分別編制下發包括產品產銷量、售價、收入、單位成本等要素的指導目標值；通過采用“分專業清單式成本預算表”，實行分專業填報、分專業審核的方式，提高預算編制的科學性；分別對業財一體化銜接、強化資金預算、年度預算指導目標、分級授權逐級審批以及預算編制格式和上報渠道等提出具體要求。同時，為了做好預算基礎工作，集團對各單位2018、2019、2020及2021年1-7月“三年一期”的經營情況進行了全面摸底，最終形成了《集團公司生產礦井摸底報告》和《集團公司化工產業板塊摸底報告》，為下一步預算編審工作提供了數據支持。

全面預算強調“全過程”，體現在企業組織各項經濟活動的事前、事中和事后都必須納入預算管理中，即全面預算不僅限于預算編制、分解和下達，而是由預算編制、執行、分析、調整、考核、獎懲等一系列環節所組成的管理活動。全面預算圍繞“干前算定政策、干中算看變化、干后算要結果”三個基本環節，以集團戰略發展目標為基礎，確認預算總目標，并根據組織結構對總目標進行逐級分解，落實到每個環節、每個責任主體，通過預算使集團上下成為動態靈活的整體體系，完善管理機制。

“這是集團第一次開展全面預算工作，集團上下抱著務期必成、攻堅克難的態度認真對待此項工作，切實完善預算指標體系的設置、建立健全有效溝通機制、妥善處理預算工作開展中的各種問題，通過開展好全面預算工作提高企業經營效益，規范企業經營管理，保障集團健康持續發展?！奔瘓F財務管理部負責人說。

2022年是集團全面實施“十四五”規劃，加快構建新發展格局，朝著建成創新驅動的世界一流化工集團的愿景堅定邁進的關鍵之年，既需要產業發展不斷提檔升級，在改革創新中破局開路，也需要不斷完善管控模式，以實施全面預算管理為手段，加強預算的剛性約束，促進集團管理水平的整體提升。

（文 秦子冰）

責任編輯：李世臣